Báo cáo thuế của công ty TNHH 1 thành viên – Hướng dẫn chi tiết từ A-Z

Báo cáo thuế của công ty TNHH 1 thành viên là nghĩa vụ quan trọng nhằm đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật thuế năm 2025. Việc nộp báo cáo đúng hạn giúp công ty tránh bị xử phạt, đồng thời nâng cao tính minh bạch tài chính. Tuy nhiên, nhiều công ty TNHH 1 thành viên, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập, thường bối rối trước quy định về hồ sơ, thời hạn và phương thức nộp. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách báo cáo thuế chuẩn xác, dễ hiểu và cập nhật mới nhất cho doanh nghiệp.

1. Công ty TNHH 1 thành viên là gì?

Theo Điều 74 Luật Doanh nghiệp 2020 quy định về công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên như sau:

Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên là doanh nghiệp do một tổ chức hoặc một cá nhân làm chủ sở hữu (sau đây gọi là chủ sở hữu công ty). Chủ sở hữu công ty chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn điều lệ của công ty.

2. Công ty TNHH 1 thành viên có cần phải báo cáo thuế không?

Có. Công ty TNHH 1 thành viên vẫn phải thực hiện nghĩa vụ nộp báo cáo thuế theo đúng quy định pháp luật hiện hành. Khoản tiền thuế môn bài được xác định dựa trên số vốn điều lệ đã đăng ký khi thành lập doanh nghiệp.

3. Những loại thuế công ty TNHH 1 thành viên cần báo cáo

Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào đang hoạt động, báo cáo thuế là một nghiệp vụ kế toán quan trọng và bắt buộc theo quy định của pháp luật. Việc lập và nộp báo cáo thuế của công ty TNHH 1 thành viên hay các loại hình doanh nghiệp khác đều nhằm đảm bảo tính minh bạch, tuân thủ nghĩa vụ tài chính với Nhà nước.

Hiện nay, doanh nghiệp cần thực hiện 4 loại báo cáo thuế chính bao gồm:

+ Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT): kê khai theo tháng hoặc quý, tùy theo doanh thu.

+ Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN): áp dụng khi doanh nghiệp có lao động, kê khai theo tháng hoặc quý.

+ Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): quyết toán hàng năm dựa trên kết quả hoạt động sản xuất – kinh doanh.

+ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: thể hiện việc phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử của doanh nghiệp.

Tùy theo ngành nghề kinh doanh và quy mô vốn, doanh nghiệp có thể thực hiện kê khai báo cáo thuế theo tháng hoặc theo quý. Việc nắm rõ thời hạn và loại báo cáo thuế cần nộp sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt hành chính và duy trì hoạt động hợp pháp, minh bạch.

4. Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chi tiết

4.1 Cách làm báo cáo thuế GTGT

Báo cáo thuế GTGT là một trong những nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện công tác kế toán – thuế. Việc kê khai thuế GTGT cần tuân thủ đúng quy định pháp luật và thực hiện trên phần mềm HTKK để đảm bảo tính chính xác.

(1) Chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế GTGT

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các tờ khai, bảng kê theo phương pháp kê khai thuế áp dụng:

1. Theo phương pháp khấu trừ:

+ Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT.

+ Bảng kê hóa đơn GTGT đầu ra mẫu 01-1/GTGT.

+ Bảng kê hóa đơn GTGT đầu vào mẫu 01-2/GTGT.

+ Các phụ lục khác (nếu có).

2. Theo phương pháp trực tiếp:

+ Trực tiếp theo GTGT: Tờ khai mẫu 03/GTGT.

+ Trực tiếp theo doanh thu: Tờ khai mẫu 04/GTGT.

+ Bảng kê hóa đơn GTGT đầu ra mẫu 04-1/GTGT.

(2) Thực hiện kê khai trên phần mềm HTKK

Để nộp báo cáo thuế GTGT, kế toán viên thực hiện các bước sau:

+ Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK → chọn Thuế GTGT → chọn loại tờ khai (khấu trừ hoặc trực tiếp) → chọn kỳ kê khai (theo tháng hoặc quý).

+ Bước 2: Nhập dữ liệu vào tờ khai theo các chỉ tiêu hiển thị, đảm bảo khớp đúng hóa đơn đầu ra – đầu vào.

+ Bước 3: Hoàn thành tờ khai → kết xuất file dữ liệu định dạng XML.

+ Bước 4: Kiểm tra thông tin, sau đó nộp tờ khai thuế GTGT trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

💡 Lưu ý khi kê khai thuế GTGT

+ Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật phiên bản mới nhất của phần mềm HTKK để tránh lỗi khi kê khai.

+ Đảm bảo hóa đơn đầu vào – đầu ra hợp lệ để tránh bị loại khi cơ quan thuế kiểm tra.

+ Thực hiện kê khai đúng thời hạn quy định: chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo (đối với kê khai theo tháng) hoặc ngày 30 của quý tiếp theo (đối với kê khai theo quý).

4.2. Cách làm báo cáo thuế TNCN (Thuế Thu nhập cá nhân)

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng mà doanh nghiệp phải kê khai và nộp đúng hạn. Việc lập báo cáo thuế TNCN không chỉ đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật mà còn giúp doanh nghiệp minh bạch trong công tác quản lý lao động, tiền lương.

(1) Hồ sơ khai thuế TNCN doanh nghiệp cần chuẩn bị

Doanh nghiệp cần căn cứ vào đặc thù chi trả thu nhập để chuẩn bị hồ sơ khai thuế phù hợp:

+ Mẫu 02/KK-TNCN: áp dụng cho doanh nghiệp trả thu nhập từ tiền lương, tiền công.

+ Mẫu 03/KK-TNCN: áp dụng cho doanh nghiệp chi trả thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần.

(2) Quy định kê khai thuế TNCN theo tháng hoặc quý

+ Kê khai theo quý: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có số thuế TNCN phát sinh dưới 50 triệu đồng/tháng.

+ Kê khai theo tháng: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có số thuế TNCN phát sinh trên 50 triệu đồng/tháng.

(3) Cách làm báo cáo thuế TNCN theo quý

+ Bước 1: Lập bảng tính tổng số thuế TNCN theo quý dựa trên dữ liệu bảng tính hàng tháng do kế toán thực hiện.

+ Bước 2: Đăng nhập phần mềm HTKK, chọn mục Thuế TNCN, sau đó điền các chỉ tiêu theo tờ khai 05/KK-TNCN.

+ Bước 3: Xuất file XML và gửi tờ khai qua hệ thống nộp thuế điện tử cho Cơ quan Thuế.

(4) Cách làm báo cáo thuế TNCN theo tháng

+ Bước 1: Lập tờ khai thuế TNCN hàng tháng dựa trên tổng hợp thu nhập chịu thuế của người lao động.

+ Bước 2: Đăng nhập phần mềm HTKK, nhập đầy đủ số liệu theo hướng dẫn.

+ Bước 3: Xuất file XML và nộp trực tuyến cho Cơ quan Thuế (tương tự như hình thức kê khai theo quý).

💡 Lưu ý khi làm báo cáo thuế TNCN

+ Doanh nghiệp cần đối chiếu kỹ bảng tính lương và bảng tính thuế TNCN để hạn chế sai sót.

+ Thường xuyên cập nhật phiên bản HTKK mới nhất để tránh lỗi trong quá trình kê khai.

+ Nộp tờ khai đúng hạn để tránh bị phạt chậm nộp và phát sinh tiền phạt chậm kê khai.

4.3 Cách làm báo cáo thuế TNDN

Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là nghĩa vụ quan trọng với mọi doanh nghiệp. Hiện nay, doanh nghiệp có thể thực hiện quyết toán thuế TNDN trực tuyến trên phần mềm HTKK theo các bước:

+ Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK, chọn mục “Quyết toán thuế TNDN”.
+ Bước 2: Điền thông tin cơ bản: năm quyết toán, ngành nghề, phụ lục kê khai. Đặc biệt, bắt buộc đính kèm phụ lục 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh.
+ Bước 3: Chọn “Đồng ý” để mở tờ khai, nhập số liệu theo các chỉ tiêu hiển thị.
+ Bước 4: Hoàn tất dữ liệu, xuất báo cáo thuế TNDN dưới dạng XML và nộp trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

👉 Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ số liệu trước khi gửi để tránh sai sót khi quyết toán.

4.4 Cách báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, việc lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn là nghĩa vụ bắt buộc theo quy định của pháp luật. Doanh nghiệp có thể thực hiện báo cáo theo tháng hoặc quý, tùy thuộc vào đặc điểm và quy mô hoạt động. Quy trình thực hiện trên phần mềm HTKK được tiến hành theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập tài khoản vào phần mềm HTKK, chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Tại đây, doanh nghiệp lựa chọn kê khai theo tháng hoặc quý phù hợp.

Bước 2: Điền đầy đủ các chỉ tiêu trong bảng báo cáo hiển thị.

+ Nếu làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn GTGT, chọn mẫu 01/BC26/HDG hoặc ký hiệu “01GTKT”.

+ Nếu làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, chọn mẫu “02GTTT”.

Bước 3: Chọn nút “Ghi” để lưu dữ liệu. Nếu có lỗi, hệ thống sẽ thông báo để người nộp thuế kiểm tra và chỉnh sửa lại cho chính xác.

Bước 4: Sau khi hoàn tất, xuất báo cáo ở định dạng XML và nộp trực tuyến cho Cơ quan Thuế thông qua hệ thống kê khai điện tử.

👉 Lưu ý: Doanh nghiệp cần thực hiện đúng thời hạn quy định để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

5. Kết luận

Báo cáo thuế của công ty TNHH 1 thành viên không chỉ là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc mà còn là công cụ quản lý tài chính giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch, bền vững. Việc nắm vững các loại thuế cần báo cáo, thời hạn nộp, cùng quy trình thực hiện trên phần mềm HTKK sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro, tránh bị xử phạt hành chính và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật thuế năm 2025.

👉 Nếu bạn là doanh nghiệp mới thành lập hoặc chưa có đội ngũ kế toán chuyên trách, việc sử dụng dịch vụ kế toán – báo cáo thuế trọn gói là giải pháp tối ưu. Dịch vụ này không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn đảm bảo báo cáo thuế được lập và nộp chính xác – đúng hạn – đúng luật.

📌 Liên hệ ngay Dịch vụ kế toán ANTA để được tư vấn và hỗ trợ báo cáo thuế cho công ty TNHH 1 thành viên nhanh chóng, hiệu quả, an toàn pháp lý.

6. Các câu hỏi thường gặp (FAQ) 

Câu 1. Công ty TNHH 1 thành viên có phải nộp báo cáo thuế không?
✅ Có. Công ty TNHH 1 thành viên vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ báo cáo thuế theo quy định, bao gồm: thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN (nếu có phát sinh), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Câu 2. Tiền thuế môn bài của công ty TNHH 1 thành viên được tính dựa trên yếu tố nào?
✅ Thuế môn bài của công ty TNHH 1 thành viên được tính dựa trên số vốn điều lệ đã đăng ký khi thành lập doanh nghiệp.

Câu 3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được lập trên phần mềm nào?
✅ Doanh nghiệp lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm HTKK. Sau khi điền đầy đủ chỉ tiêu, hệ thống sẽ cho phép xuất file XML và nộp trực tuyến đến cơ quan thuế.

Bài viết cùng chủ đề