Công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không? Hướng dẫn chi tiết 2025

Công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp thắc mắc khi đứng trước quyết định chấm dứt hoạt động. Câu trả lời là CÓ, và việc này là một trong những bước quan trọng nhất để hoàn tất quy trình giải thể. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, đặc biệt là Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn liên quan, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế cho đến khi được cơ quan có thẩm quyền ra quyết định chấm dứt hoạt động.

Việc không nộp tờ khai thuế đầy đủ và đúng hạn có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính nặng nề, làm gián đoạn và kéo dài quy trình giải thể. Bài viết này sẽ đi sâu vào việc giải đáp thắc mắc công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không, đồng thời cung cấp một hướng dẫn chi tiết về các loại tờ khai, thời hạn và những lưu ý quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp hoàn tất nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả nhất.

I. Công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không?

Nghĩa vụ nộp tờ khai thuế là một phần không thể thiếu trong thủ tục giải thể công ty. Dù doanh nghiệp không còn hoạt động kinh doanh hay đã ngừng sản xuất, các khoản thuế phát sinh trước thời điểm giải thể vẫn phải được kê khai và nộp đầy đủ. Dưới đây là những lý do chính:

+Tuân thủ quy định pháp luật: Luật Quản lý thuế 2019 quy định rõ về nghĩa vụ của người nộp thuế, trong đó có việc kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế khi chấm dứt hoạt động.

+Xác định nghĩa vụ tài chính: Việc nộp tờ khai giúp cơ quan thuế xác định chính xác các khoản thuế doanh nghiệp còn nợ hoặc đã nộp thừa, từ đó làm cơ sở để hoàn tất thủ tục đóng mã số thuế.

+Tránh các rủi ro pháp lý: Nếu không nộp tờ khai, doanh nghiệp sẽ bị cơ quan thuế xử phạt vi phạm hành chính, và thủ tục giải thể công ty sẽ không được chấp thuận cho đến khi các khoản phạt và nghĩa vụ thuế được hoàn thành.

+Minh bạch hóa quá trình giải thể: Việc kê khai và quyết toán thuế đầy đủ giúp minh bạch hóa các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan như chủ nợ, người lao động.

Vậy nên, câu hỏi công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không luôn có câu trả lời rõ ràng là CÓ, và đây là một trong những bước đầu tiên và quan trọng nhất trong quá trình giải thể doanh nghiệp.

II. Các loại tờ khai thuế và thời hạn nộp?

Khi công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không, điều quan trọng là phải xác định đúng các loại tờ khai và thời hạn nộp. Dưới đây là các loại tờ khai chính mà doanh nghiệp cần lưu ý:

1. Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Loại tờ khai: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai GTGT theo tháng hoặc theo quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Thời hạn nộp:

+Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

+Theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Lưu ý: Doanh nghiệp cần nộp đầy đủ các tờ khai GTGT còn thiếu cho đến thời điểm có quyết định giải thể. Quyết toán thuế GTGT sẽ được thực hiện tại cơ quan thuế khi làm thủ tục đóng mã số thuế.

2. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Loại tờ khai: Nộp theo tháng hoặc theo quý, đồng thời phải thực hiện quyết toán thuế TNCN cuối cùng.

Thời hạn nộp:

+Tờ khai tháng/quý: Tương tự như thuế GTGT.

+Quyết toán thuế TNCN: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN cuối cùng là 45 ngày kể từ ngày có quyết định giải thể hoặc trước ngày nộp hồ sơ giải thể chính thức.

Lưu ý: Kể cả khi giải thể công ty TNHH, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ quyết toán thuế TNCN cho người lao động, bao gồm cả các khoản lương, thưởng và các khoản thu nhập khác đã chi trả.

3. Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Loại tờ khai: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai TNDN tạm tính theo quý và thực hiện quyết toán thuế TNDN cho cả năm hoạt động cuối cùng.

Thời hạn nộp:

+Tờ khai tạm tính: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

+Quyết toán thuế TNDN: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN cuối cùng là 45 ngày kể từ ngày có quyết định giải thể hoặc trước ngày nộp hồ sơ giải thể chính thức.

Lưu ý: Nghĩa vụ thuế khi giải thể công ty liên quan đến TNDN là rất quan trọng. Doanh nghiệp cần xác định chính xác doanh thu, chi phí và lợi nhuận để tính toán khoản thuế phải nộp.

4. Tờ khai lệ phí môn bài

+Loại tờ khai: Nộp tờ khai lệ phí môn bài khi bắt đầu hoạt động và nộp tiền hàng năm.

+Lưu ý: Khi giải thể, doanh nghiệp cần hoàn thành nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài của năm hiện tại và các năm trước đó (nếu còn nợ).

III. Hướng dẫn chi tiết các bước nộp tờ khai thuế khi công ty đang làm thủ tục giải thể

Để giải quyết triệt để câu hỏi công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Quyết toán thuế nội bộ

+Rà soát sổ sách kế toán: Kiểm tra lại toàn bộ sổ sách kế toán, các chứng từ, hóa đơn để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp.

+Lập báo cáo tài chính: Lập báo cáo tài chính đến thời điểm có quyết định giải thể để xác định chính xác các khoản phải thu, phải trả và các nghĩa vụ thuế.

+Lập báo cáo quyết toán thuế: Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN, TNCN cho cả giai đoạn hoạt động cuối cùng của doanh nghiệp.

Bước 2: Nộp tờ khai thuế và hồ sơ quyết toán thuế

+Nộp các tờ khai còn thiếu: Nộp đầy đủ các tờ khai thuế GTGT, TNCN còn thiếu cho đến thời điểm giải thể.

+Nộp hồ sơ quyết toán thuế cuối cùng: Gửi hồ sơ quyết toán thuế TNDN, TNCN lên cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

+Sử dụng phần mềm hỗ trợ: Nên sử dụng các phần mềm kê khai thuế điện tử để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy định hiện hành.

Bước 3: Làm việc với cơ quan thuế và hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế

+Tiếp nhận thông báo kiểm tra: Sau khi nộp hồ sơ, cơ quan thuế có thể ra quyết định kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp để xác minh tính chính xác của các số liệu.

+Giải trình và bổ sung hồ sơ: Doanh nghiệp cần chuẩn bị sẵn sàng để giải trình các vấn đề phát sinh và bổ sung hồ sơ theo yêu cầu của cơ quan thuế.

+Nộp đầy đủ các khoản thuế: Sau khi có kết luận của cơ quan thuế, doanh nghiệp phải nộp đầy đủ các khoản thuế còn thiếu và các khoản phạt (nếu có).

Sau khi hoàn thành các bước trên và được cơ quan thuế xác nhận, doanh nghiệp sẽ nhận được văn bản xác nhận hoàn thành nghĩa vụ thuế. Đây là giấy tờ không thể thiếu trong hồ sơ thủ tục giải thể công ty tại Sở Kế hoạch và Đầu tư.

IV. Các rủi ro khi không nộp tờ khai thuế khi công ty đang làm thủ tục giải thể 

Nếu doanh nghiệp không giải quyết dứt điểm câu hỏi công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không và lơ là nghĩa vụ này, sẽ phải đối mặt với các rủi ro sau:

+Phạt hành chính: Doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính do chậm nộp tờ khai, nộp thiếu thuế hoặc gian lận thuế.

+Chậm trễ hoặc không thể giải thể: Hồ sơ giải thể sẽ bị trả lại, và doanh nghiệp không thể hoàn tất thủ tục. Điều này có thể dẫn đến việc phát sinh thêm chi phí và các khoản nợ không mong muốn.

+Trách nhiệm pháp lý của chủ sở hữu: Chủ sở hữu doanh nghiệp có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ thuế nếu doanh nghiệp không thanh toán.

+Ảnh hưởng đến lịch sử tín dụng: Việc vi phạm nghĩa vụ thuế có thể ảnh hưởng đến lịch sử tín dụng của doanh nghiệp và chủ sở hữu, gây khó khăn cho các hoạt động kinh doanh sau này.

V. Lời khuyên và dịch vụ hỗ trợ 

Với sự phức tạp của các quy định pháp luật về thuế, việc tự mình thực hiện thủ tục quyết toán thuế khi giải thể công ty có thể gặp nhiều khó khăn. Để đảm bảo quá trình diễn ra suôn sẻ, doanh nghiệp nên:

+Tham khảo ý kiến chuyên gia: Tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia kế toán, thuế hoặc luật sư để nắm vững các quy định và thực hiện đúng luật.

+Sử dụng dịch vụ giải thể trọn gói: Các đơn vị dịch vụ chuyên nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp giải quyết tất cả các vấn đề liên quan đến thủ tục giải thể doanh nghiệp, từ quyết toán thuế, thanh lý tài sản cho đến nộp hồ sơ tại Sở Kế hoạch và Đầu tư.

Điều này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian, công sức mà còn đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của toàn bộ quá trình.

VI. Kết luận

Câu hỏi công ty đang làm thủ tục giải thể có phải nộp tờ khai thuế không không còn là một ẩn số. Việc nộp tờ khai và hoàn tất nghĩa vụ thuế là một yêu cầu bắt buộc và là một trong những bước quan trọng nhất trong quá trình giải thể. Bằng cách thực hiện đúng và đủ các quy định, doanh nghiệp sẽ tránh được các rủi ro pháp lý và kết thúc hoạt động một cách minh bạch, hiệu quả.

Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc sự hỗ trợ chuyên nghiệp, hãy theo dõi trang Fanpage chính thức của chúng tôi tại: Kế Toán AnTa để cập nhật những kiến thức hữu ích nhất về kế toán, thuế và pháp lý doanh nghiệp.

Bài viết cùng chủ đề