Công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không? 3 Ưu đãi bạn nhất định phải biết 2025
Bạn đang chuẩn bị khởi nghiệp và có vô vàn thắc mắc về các thủ tục pháp lý, thuế? Một trong những câu hỏi phổ biến nhất mà bạn sẽ gặp phải là: “Công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không?” Câu trả lời là CÓ! Đây là một chính sách ưu đãi đặc biệt của nhà nước nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp khởi nghiệp trong giai đoạn đầu. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết, giúp bạn nắm vững điều kiện, thủ tục và những lưu ý quan trọng để tận dụng tối đa lợi ích từ chính sách này.
1. Thuế môn bài là gì? Mức đóng và đối tượng phải nộp
Trước khi đi sâu vào việc công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không, chúng ta cần hiểu rõ bản chất của loại thuế này.
1.1. Khái niệm thuế môn bài
Thuế môn bài là một loại thuế trực thu hàng năm, được thu dựa trên vốn điều lệ đăng ký hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Về bản chất, đây là một khoản phí để duy trì hoạt động kinh doanh, tương tự như việc mua giấy phép. Tất cả các doanh nghiệp, tổ chức, hộ kinh doanh, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh đều phải nộp loại thuế này.
1.2. Mức đóng thuế môn bài mới nhất
Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Nghị định 22/2020/NĐ-CP, mức đóng thuế môn bài được quy định chi tiết như sau:
+Bậc 1: Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: Mức thuế là 3.000.000 đồng/năm.
+Bậc 2: Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: Mức thuế là 2.000.000 đồng/năm.
+Bậc 3: Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp: Mức thuế là 1.000.000 đồng/năm.
Việc xác định mức đóng thuế dựa vào thông tin ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
2. Công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không? Phân tích chi tiết 3 trường hợp
Đây là nội dung cốt lõi của bài viết. Dưới đây là 3 trường hợp cụ thể liên quan đến việc công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không mà bạn cần nắm rõ.
2.1. Trường hợp 1: Doanh nghiệp mới thành lập lần đầu
Đây là trường hợp phổ biến nhất. Theo quy định, doanh nghiệp thành lập mới được miễn 100% lệ phí môn bài trong năm đầu tiên kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
+Điều kiện: Doanh nghiệp phải được thành lập lần đầu, không phải là doanh nghiệp tách, sáp nhập hay chuyển đổi từ doanh nghiệp cũ.
+Phạm vi miễn thuế: Áp dụng cho cả năm dương lịch mà doanh nghiệp được thành lập. Ví dụ, nếu bạn thành lập công ty vào tháng 11/2024, bạn sẽ được miễn thuế cho cả năm 2024. Sang năm 2025, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định.
Chính sách này nhằm giảm gánh nặng tài chính, giúp các doanh nghiệp khởi nghiệp có thêm nguồn lực để tập trung vào sản xuất, kinh doanh. Câu hỏi công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không đã có câu trả lời rõ ràng trong trường hợp này.
2.2. Trường hợp 2: Hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp
Nhằm khuyến khích các hộ kinh doanh phát triển lên mô hình doanh nghiệp, nhà nước có một chính sách ưu đãi đặc biệt. Công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không trong trường hợp này?
+Câu trả lời: CÓ, và thậm chí còn tốt hơn. Doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh sẽ được miễn lệ phí môn bài trong 3 năm liên tục kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
+Điều kiện: Hộ kinh doanh phải thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp.
Đây là một lợi thế lớn, giúp các chủ hộ kinh doanh yên tâm chuyển đổi và có thời gian làm quen với môi trường kinh doanh mới.
2.3. Trường hợp 3: Chi nhánh, văn phòng đại diện thành lập trong năm miễn thuế
Một câu hỏi liên quan đến công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không là liệu các đơn vị phụ thuộc có được miễn thuế không.
+Câu trả lời: CÓ. Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được thành lập trong năm mà doanh nghiệp chính đang trong thời gian miễn lệ phí môn bài thì cũng được miễn lệ phí môn bài trong năm đó.
+Lưu ý: Nếu chi nhánh, văn phòng đại diện được thành lập vào năm thứ hai trở đi, khi doanh nghiệp chính đã hết thời gian miễn thuế, thì đơn vị phụ thuộc đó vẫn phải nộp thuế môn bài.
Như vậy, không chỉ doanh nghiệp mà ngay cả các đơn vị phụ thuộc cũng có những ưu đãi nhất định.
3. Thủ tục kê khai thuế môn bài cho công ty mới: Hướng dẫn chi tiết 5 bước
Dù được miễn thuế, bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế môn bài. Đây là một bước quan trọng mà rất nhiều doanh nghiệp mới bỏ qua, dẫn đến bị phạt.
3.1. Tại sao phải kê khai khi được miễn thuế?
Việc kê khai là để cơ quan thuế nắm được thông tin doanh nghiệp, xác nhận bạn đủ điều kiện miễn thuế và cập nhật vào hệ thống. Nếu không nộp tờ khai, cơ quan thuế không có cơ sở để xác định bạn thuộc diện miễn thuế, và bạn có thể bị phạt vì hành vi chậm nộp hoặc không nộp tờ khai.
3.2. Hướng dẫn chi tiết 5 bước kê khai
Bước 1: Chuẩn bị thông tin
Bạn cần có:
+Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
+Chữ ký số đã đăng ký với cơ quan thuế.
+Tên đăng nhập và mật khẩu của hệ thống Thuế điện tử.
Bước 2: Truy cập Cổng thông tin Thuế điện tử
Truy cập địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp.
Bước 3: Lập tờ khai
+Vào mục “Kê khai”, chọn “Kê khai trực tuyến”.
+Chọn loại tờ khai “Lệ phí môn bài” (mẫu 01/LPMB).
+Chọn “Tờ khai lần đầu”.
+Tích chọn vào ô “Miễn lệ phí môn bài” và ghi rõ lý do.
+Điền các thông tin khác như tên, mã số thuế của doanh nghiệp.
Bước 4: Nộp tờ khai
+Sau khi điền xong, nhấn nút “Hoàn thành kê khai”.
+Kiểm tra lại thông tin một lần nữa.
+Nhấn nút “Nộp tờ khai” và sử dụng chữ ký số để ký và gửi tờ khai.
Bước 5: Kiểm tra kết quả
Sau khi nộp, bạn sẽ nhận được thông báo xác nhận đã nộp tờ khai thành công. Sau đó, bạn có thể kiểm tra trạng thái tờ khai trong mục “Tra cứu” để đảm bảo tờ khai đã được cơ quan thuế chấp nhận.
Thủ tục nộp thuế môn bài cho công ty mới thành lập không quá phức tạp, nhưng yêu cầu sự chính xác và đúng thời hạn.
4. Những câu hỏi thường gặp và giải đáp từ chuyên gia
Dưới đây là một số thắc mắc khác liên quan đến công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không mà nhiều người quan tâm.
4.1. Câu hỏi 1: Thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài là khi nào?
+Trả lời: Theo quy định, thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm thành lập hoặc năm bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh. Tuy nhiên, để tránh rủi ro, bạn nên nộp tờ khai ngay sau khi được cấp giấy phép kinh doanh.
4.2. Câu hỏi 2: Công ty mới thành lập nhưng chưa hoạt động có phải nộp thuế không?
+Trả lời: Có. Nghĩa vụ nộp thuế môn bài phát sinh ngay sau khi doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, bất kể công ty đã bắt đầu hoạt động hay chưa. Thuế môn bài là khoản lệ phí để duy trì sự tồn tại pháp lý của doanh nghiệp.
4.3. Câu hỏi 3: Nếu tôi thành lập công ty vào cuối năm thì có được miễn thuế cho cả năm sau không?
+Trả lời: Không. Chính sách miễn thuế môn bài chỉ áp dụng cho năm dương lịch mà bạn thành lập. Ví dụ, nếu bạn thành lập công ty vào tháng 12/2024, bạn sẽ được miễn thuế cho năm 2024. Sang năm 2025, bạn sẽ phải nộp thuế đầy đủ theo mức vốn điều lệ.
5. So sánh: Công ty mới và doanh nghiệp đã hoạt động
Để hiểu rõ hơn về sự khác biệt, chúng ta hãy so sánh thủ tục nộp thuế môn bài giữa công ty mới thành lập và doanh nghiệp đã hoạt động lâu năm.
| Tiêu chí | Công ty mới thành lập | Doanh nghiệp đã hoạt động |
| Miễn thuế | Miễn 100% lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. | Không được miễn. Phải nộp đầy đủ hàng năm. |
| Thời hạn kê khai | Chậm nhất ngày 30/01 của năm tiếp theo năm thành lập. | Chỉ cần nộp tờ khai lần đầu. Từ các năm sau, chỉ cần nộp tiền thuế. |
| Thời hạn nộp tiền | Không phải nộp tiền trong năm đầu tiên. | Chậm nhất ngày 30/01 hàng năm. |
| Mục đích | Hỗ trợ khởi nghiệp. | Duy trì hoạt động kinh doanh. |
Có thể thấy, chính sách dành cho công ty mới thành lập rất ưu đãi, giúp giảm bớt gánh nặng ban đầu.
6. Các lỗi thường gặp và cách khắc phục
Trong quá trình kê khai, nhiều doanh nghiệp mới có thể mắc phải một số sai lầm cơ bản. Nắm được các lỗi này sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối không đáng có.
6.1. Lỗi không nộp tờ khai
Đây là lỗi phổ biến nhất. Nhiều người nghĩ rằng vì được miễn thuế nên không cần làm gì cả.
+Hậu quả: Bị phạt hành chính vì chậm nộp tờ khai. Mức phạt có thể lên tới hàng triệu đồng.
+Cách khắc phục: Nộp ngay tờ khai ngay khi phát hiện. Nếu đã quá hạn, bạn sẽ phải nộp thêm tiền phạt.
6.2. Lỗi kê khai sai thông tin
Việc nhập sai mã số thuế, tên công ty hoặc chọn sai mức thuế môn bài có thể xảy ra.
+Hậu quả: Tờ khai bị từ chối hoặc sai lệch thông tin, dẫn đến việc phải làm lại.
+Cách khắc phục: Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trước khi nộp. Nếu đã nộp và phát hiện sai sót, bạn cần làm lại tờ khai bổ sung.
7. Lời khuyên vàng cho các doanh nghiệp mới
Để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định về thuế và tránh các rủi ro pháp lý, bạn nên:
+Nắm rõ quy định: Thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật về thuế.
+Thực hiện đúng thủ tục: Dù được miễn thuế hay không, việc nộp tờ khai đúng hạn là nghĩa vụ bắt buộc.
+Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp: Nếu bạn không có chuyên môn về kế toán, hãy thuê một dịch vụ uy tín. Điều này không chỉ giúp bạn tránh sai sót mà còn tiết kiệm thời gian, cho phép bạn tập trung vào phát triển kinh doanh. Bạn có thể tham khảo dịch vụ của các đơn vị uy tín như Kế toán AnTa trên Facebook để được tư vấn và hỗ trợ tận tình. (Liên kết đến Fanpage Facebook: Kế Toán AnTa).
8. Kết luận: Nắm vững quy định để khởi nghiệp thành công
Tóm lại, công ty mới thành lập có được miễn thuế môn bài không? Câu trả lời là CÓ, bạn sẽ được miễn 100% lệ phí môn bài trong năm đầu tiên thành lập. Tuy nhiên, điều quan trọng là bạn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế môn bài đúng thời hạn, dù số tiền phải nộp là 0 đồng.
Việc nắm rõ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là nền tảng vững chắc cho sự phát triển của doanh nghiệp. Hãy tận dụng tối đa những chính sách ưu đãi này để khởi nghiệp thành công!
Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào khác về thuế hoặc thủ tục thành lập doanh nghiệp, đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh của mình!
Bài viết cùng chủ đề
Bài viết cùng chủ đề
